مالیات بر ارث در کانادا چگونه است؟

در کانادا، مالیات بر ارث به عنوان یک مالیات فدرال و استانی اعمال می‌شود. قوانین مالیات بر ارث در کانادا توسط دولت فدرال و هر استان به طور جداگانه تعیین می‌شود. در اینجا به طور کلی به برخی اطلاعات مربوط به مالیات بر ارث در کانادا اشاره می‌کنم، اما لازم به ذکر است که این موارد ممکن است تغییر کرده باشند و بهتر است از منابع رسمی مالیاتی در کانادا برای اطلاعات دقیقتر استفاده کنید.

انواع مالیات بر ارث در کانادا

مالیات فدرال بر ارث در کانادا: دولت فدرال کانادا مالیات بر ارث را به عنوان مالیاتی بر درآمد تلقی می‌کند. در این حالت، ارث بر اساس ارزش بازار در زمان وراثت مورد ارزیابی قرار می‌گیرد. وراثت‌گیرنده‌ها در مالیات فدرال بر ارث بر اساس مالیات دریافتی خود مشمول می‌شوند.

مالیات بر ارث استانی در کانادا: هر استان کانادا می‌تواند قوانین خاص خود را در مورد مالیات بر ارث داشته باشد. این مالیات‌ها بر اساس قوانین استانی تعیین می‌شوند و می‌تواند متفاوت باشد. برخی استان‌ها مالیات بر ارث را کاملاً لغو کرده و برخی دیگر ممکن است مالیات بر ارث را اعمال کنند. لذا برای هر استان می‌بایست قوانین و مقررات مربوطه را بررسی کنید.

معافیت‌ها و استثناءها: در کانادا، برخی موارد می‌تواند از مالیات بر ارث معاف شوند یا مقررات خاصی برای آنها وجود داشته باشد. این شامل معافیت‌ها برای وراثت سرمایه‌های کشاورزی، شرکت‌ها و مشاغل کوچک، و انتقال دارایی‌ها به همسر یا شریک زندگی است. اما برای دریافت اطلاعات دقیقتر در مورد معافیت‌ها و استثناءها، باید قوانین مالیاتی هر استان را مورد بررسی قرار دهید.

در کانادا مالیات بر ارث وجود ندارد. شما مجبور نیستید برای پولی که به ارث می‌برید مالیات بپردازید و مجبور نیستید آن را به عنوان درآمد گزارش کنید. اما این بدان معنا نیست که ارث شما از مالیات مصون است.

چرا؟ لحظه ای که فردی فوت می کند، آژانس درآمد کانادا (CRA) همه دارایی های او را به عنوان بخشی از دارایی خود در نظر می گیرد و قبل از اینکه پولی به ذینفعان داده شود، مستقیماً از این دارایی مالیات می گیرد. به عبارت دیگر، دلیل عدم پرداخت مالیات بر ارث خود این است که قبلاً مالیات دریافت شده است.

نکات کلیدی در رابطه مالیات ارث کانادا

ارثی که دریافت می‌کنید مشمول مالیات نمی‌شود، زیرا قبلاً مشمول مالیات شده است.

اگر شما نماینده قانونی متوفی خود هستید، اگر مدارک لازم را با CRA تأیید نکنید، ممکن است مسئول مبالغ بدهی در دارایی باشید.

قوانین مالیات بر ارث کانادا چگونه کار می کند؟

مالیات بر دارایی های شخص متوفی چگونه است؟

دارایی های مختلف به روش های مختلف مالیات می گیرند.

خانه، سهام، صندوق های سرمایه گذاری و املاک سرمایه گذاری دارایی های سرمایه ای ثبت نشده محسوب می شوند. همانطور که در بالا ذکر شد،  CRA آنها را به عنوان ارزش بازار منصفانه در زمان مرگ فروخته شده در نظر می گیرد و “سود سرمایه” را به عنوان تفاوت بین پایه هزینه تعدیل شده هنگام خرید اقلام و ارزش بازار منصفانه هنگام فروش تعریف می کند.

هرگونه سود سرمایه ۵۰ درصد مشمول مالیات است و به سایر درآمدهای شخص متوفی اضافه می شود. هنگامی که اظهارنامه مالیاتی نهایی آنها تهیه شد، دارایی بر اساس نرخ مالیات بر درآمد شخصی متوفی مشمول مالیات می شود.

در مورد دارایی های ثبت شده مانند RRSP و RRIF، این دارایی ها نیز به عنوان بخشی از درآمد متوفی در نظر گرفته می شود و بر اساس نرخ مالیات بر درآمد شخصی آنها مشمول مالیات می شود.